Dotyczy produktu: Symfonia Kadry i Płace
Wstęp - kiedy stosować tę instrukcję
Funkcjonalność Wyrównania i Korekty wykorzystasz do korekty składek ZUS w zamkniętych okresach płacowych — na przykład gdy ZUS wskaże, że podstawa składek emerytalno-rentowych była zawyżona w rozliczeniach umów cywilnoprawnych, np. umowa art. 13, umowa zlecenie. Istnieje kilka możliwości przeprowadzenia takiej korekty, w zależności od tego, czy pracownik w korygowanym miesiącu miał rozliczane wynagrodzenie tylko w jednym okresie płacowym czy w kilku, czy okresy płacowe tworzone z przesunięciem rozliczenia ZUS i podatku na następny miesiąc, czy korekta ma polegać na częściowym czy też całkowitym ograniczeniu podstawy składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe.
Zanim zaczniesz
Zanim rozpoczniesz korektę:
- Sprawdź i nadaj uprawnienia płacowe na zakładce Prawa efektywne:
Wyrównania i Korekty — Korygowanie danych,
Wyrównania i Korekty — Przeglądanie zmienionych danych,
Wyrównania i Korekty — Zarządzanie procesami - Wykonaj kopię bezpieczeństwa bazy danych
Ogólne zasady korekty podstawy składek emerytalno-rentowych
- Do częściowej korekty podstawy składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w danym miesiącu ZUS użyj elementu Kwota podstawy wym. skład. na ZUS do wyk. w miesiącu
- Do całkowitej korekty podstawy składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w danym miesiącu ZUS użyj elementu Inf. o przekr. rocz. pod. wym. skł. na ub. em.
Te elementy rozliczają się według miesiąca ZUS. Gdy dodajesz wartość kadrową do tych elementów, wprowadź zakres dat według miesiąca rozliczenia ZUS, czyli według miesiąca wypłaty.
Na przykład wynagrodzenie za dany miesiąc wypłacasz do 10. dnia następnego miesiąca. Zgodnie z informacją z ZUS podstawa składek emerytalno-rentowych za listopad ma być niższa niż naliczona. W tej sytuacji w elemencie Kwota podstawy wym. skład. na ZUS do wyk. w miesiącu dodaj wartość z zakresem dat na listopad i podaj kwotę podstawy przekazaną przez ZUS. Następnie w elemencie Inf. o przekr. rocz. pod. wym. skł. na ub. em. dodaj wartość z zakresem dat na grudzień i wybierz wartość inf. przek. przez ZUS. Proces korekty utwórz za okres od października do listopada.
Opis mechanizmu wyrównania i korekt znajdziesz tutaj.
Przykład korekty podstawy składek
W listopadzie 2023 pracownik miał wypłacone wynagrodzenie z tytułu umowy zlecenie, od której składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe naliczono w pełnej wysokości. Zgodnie z informacją z ZUS podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe została zawyżona, ponieważ pracownik osiągnął przychód u innego pracodawcy. W deklaracji ZUS RCA za listopad wykazano podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe w wysokości 12 000, a według ZUS podstawa ma wynosić 8 550. Wynagrodzenie za grudzień rozliczono również ze wszystkimi składkami. Poniżej dowiesz się, jak wprowadzić korektę do programu oraz prawidłowo rozliczyć wynagrodzenie za grudzień 2023. Wynagrodzenie za dany miesiąc wypłacasz w tym samym miesiącu — okresy płacowe mają rozliczenie listy płac, ZUS i podatku na miesiąc 11.2023.
Krok 1 — wprowadzenie danych kadrowych
Po wykonaniu kopii bazy danych w danych kadrowych pracownika w zestawie ZUS → Parametry ZUS (indywidualne) z wykorzystaniem opcji Edycja danych w zamkniętych okresach dodaj nową daną — wartość kadrową do elementów:
Kliknij na obraz, aby powiększyć
- Kwota podstawy wym. skład. na ZUS do wyk. w miesiącu — wprowadź zakres dat na miesiąc rozliczenia ZUS korygowanego okresu, w którym ma być częściowa podstawa składek — w przykładzie listopad 2023 — a następnie wpisz prawidłową podstawę za ten miesiąc, czyli wartość podaną przez ZUS, w przykładzie 8 550
- Inf. o przekr. rocz. pod. wym. skł. na ub. em. — wprowadź zakres dat na miesiące rozliczenia ZUS, w których nie mają być naliczane składki emerytalno-rentowe, i ustaw odpowiednią wartość — dla sytuacji z przykładu na grudzień 2023 jako inf. przek. przez ZUS
Kliknij na obraz, aby powiększyć
Krok 2 — utworzenie procesu korekty
- W oknie Wyrównania i Korekty przyciskiem [+Dodaj] utwórz nowy proces — wprowadź własną nazwę. Pozycja Rozliczenie oznacza miesiąc podatkowy wypłaty korekty — program podpowiada pierwszy otwarty miesiąc podatkowy. Wprowadź również Termin wypłaty, na podstawie którego program między innymi określi miejsce okresu w kolejności wypłat. Jako Korygowany okres wskaż zakres miesięcy korygowanych — w tym przykładzie od 2023-11 do 2023-12
Kliknij na obraz, aby powiększyć - Po zapisaniu definicji procesu przenieś wszystkie proponowane okresy na prawą stronę, aby utworzyć okresy korygujące
Kliknij na obraz, aby powiększyć
Potwierdź operację przyciskiem Zapisz, a następnie Korygowanie.
Kliknij na obraz, aby powiększyć
Kliknij na obraz, aby powiększyć - Po utworzeniu okresów korygujących kreator tworzenia procesu korekty przechodzi na zakładkę Pracownicy, na której dołączysz pracownika, dla którego tworzysz korektę. Jako Tryb pracy pozostaw domyślne ustawienie Ręczne dołączanie pracowników do procesu. Wybierz przycisk [+Dołącz], znajdź pracownika i dodaj go przyciskiem Wybierz. Wyjdź z listy pracowników przyciskiem Zamknij.
Kliknij na obraz, aby powiększyć
Dołączenie pracownika do procesu zatwierdź przyciskiem Zapisz.
Kliknij na obraz, aby powiększyć
Krok 3 — wprowadzenie zmian u pracownika
- Po zapisaniu procesu korekty przejdź na główne okno Pracownicy, wybierz okres korygujący — czerwona czcionka — listopad, a następnie grudzień, zaznacz pracownika i z menu podręcznego wybierz polecenie Korekta systemu wynagrodzeń
Kliknij na obraz, aby powiększyć
Jeżeli program wyświetli komunikat o odblokowaniu transakcji, wybierz Tak.
Kliknij na obraz, aby powiększyć - Przejdź do danych kadrowych pracownika, do zestawu Umowy → Umowy zlecenie.
- Wybierz opcję przelicz komórkę dostępną pod prawym przyciskiem myszy na rozliczeniu umowy, gdzie chcesz przeliczyć podstawę składek ZUS.
- Podczas przeliczenia rozliczenia system ustali odpowiednią podstawę wymiaru na ubezpieczenie emerytalne i rentowe.
- System może w korekcie przyporządkować okres korygujący dla pozycji płacowej rozliczenia. Zalecane jest jednak, aby na rozliczeniu nie ustawiać okresu korygującego — czerwony okres — tylko zostawić taki okres, jaki był pierwotnie podczas rozliczania tego zlecenia, czyli ten zamknięty czarny okres.
- Zweryfikuj rozliczenia. Zapisz.
Kliknij na obraz, aby powiększyć - Przejdź do osoby na zakładkę Płace → Wynagrodzenia i zweryfikuj naliczenia.
- Przejdź do okna Wyrównania i Korekty i zamknij proces korekty.
Kliknij na obraz, aby powiększyć